税務調査を寄せつけない鉄壁の対策

税務調査を寄せつけない申告書を作るポイントは2つありますが、その中でも特に重要なのが、亡くなった方の過去10年分の預金通帳の入出金を事前に確認し、問題点を精査することです。

過去10年分の預金通帳のチェックが欠かせない理由

過去10年分の預金通帳をチェックすることは、相続税の申告書を作成する上で欠かせない重要なステップです。調査官は通常、銀行や証券会社から過去10年分の取引履歴を入手し、多額の現金引き出しや家族間の資金の移動などを詳細に調査します。このため、申告者が同じ目線で取引履歴を精査し、問題点があれば事前に処理しておくことが重要です。ただし、税理士の中には過去の預金通帳を確認せずに残高証明書だけで申告書を作成するケースもあるため、申告者自身が主体的に確認することが求められます。

過去の預金通帳確認の重要性と事務所ごとの方針の違い

過去の預金通帳を確認するかどうかは、税理士事務所ごとに方針が異なります。一部の事務所では全く確認せず、残高証明書だけをもとに申告書を作成する場合もあれば、一部では相続開始3年前や5年前の預金通帳だけを確認するといったバラエティに富んだアプローチが見られます。しかしながら、相続税の申告をするならば、過去10年分の預金通帳を確認することが推奨されます。この確認がなければ、生前贈与や相続発生の直前の資金移動などを見逃す可能性が高まります。

相続人が過去の取引記録を取り寄せる方法

過去の取引記録は、相続人であれば単独で過去10年分取り寄せることが可能です。このため、相続人は主体的に取引履歴を入手し、税務調査を円滑に進めるために必要な情報を整理しておくことが重要です。相続発生時において、この情報の正確さと適切な取り扱いが税務調査から逃れるカギとなります。

以上の小題を加え、過去の預金通帳確認の重要性や方法、事務所ごとの方針の違いを理解し、確実な税務対策を行うことが不可欠です。