税理士の落とし穴: 法律知識が不足したアドバイスに注意

生前贈与による遺留分削減の誤解

先ず、この話に登場する税理士が提供したアドバイスには、生前贈与によって将来の遺留分を減らすことができるとの誤解が含まれています。実際には、生前贈与で渡した財産は特別受益に該当し、遺留分計算上は持ち戻して計算されます。この点において、顧問税理士の誤った理解がクライアントに誤った期待を抱かせてしまった可能性があります。

不動産購入に関するアドバイスの誤り

次に、同じ税理士が提供した「不動産を買えば遺留分を減らせる」というアドバイスも誤りであることが明らかになります。確かに不動産を購入することで相続税を軽減できる場合がありますが、遺留分の計算には相続税評価額ではなく、物件の適正な時価が使用されます。そのため、不動産の購入が必ずしも遺留分の減少に繋がるわけではないことが理解されるべきです。

税理士の法律知識の限界

最後に、この事例が示すように、税理士が税金計算の専門家である一方で、相続に関する法律知識が不足していることが問題となります。クライアントに正確なアドバイスを提供するためには、税理士自体が法律に関する最新の知識を持っていることが重要です。クライアントとの信頼関係を築く上で、総合的なアドバイスができる税理士の選択が重要です。