不動産相続
住宅取得等資金の非課税制度：贈与税特例の注意点
生前贈与による住宅購入の非課税特例 住宅購入の頭金を贈与する際の非課税特例は、贈与税がかからない一定額までの特典を提供します。戸建てやマンションなど物件の種類は問われませんが、中古物件の場合は年数制限があります（築年数2 […]
教育資金の一括贈与：税制の特例とそのメリット・デメリット
1. 制度の概要 教育資金の一括贈与制度は2013年に導入され、平成25年4月1日から令和8年3月31日までの期間で延長され、教育費として利用するための贈与を最大1500万円まで非課税にできる制度です。 2. 特例の目的 […]
贈与税 vs 相続税：得するのはどちら？税率だけじゃない、贈与のメリット
贈与税と相続税の基本的な違い 贈与税と相続税の税率表を比較すると、同じ1000万円でも相続税であれば10%、贈与税であれば30%となりますが、この単純な比較だけでは判定できません。その理由は、「相続は一度だけしかできない […]
「生前贈与の3年ルール」がもたらす相続税の注意点
生前贈与の基本知識 生前贈与には「3年ルール」が存在します。これは、生前贈与をしてから3年以内に相続が発生した場合、その贈与は無効となる仕組みです。例えば、1億円の財産を持っていた方が3年間にわたり子供に100万円ずつ贈 […]
非課税の教育費や生活費の援助について
扶養義務者間での援助は非課税の条件とは？ 教育費や生活費の援助が110万円を超えても非課税ということをご存知ですか？しかし、その条件は“必要な都度”というポイントがあります。 必要な金額でも、数年分を一度にまとめて渡す場 […]
「課税？非課税？ 生前贈与の境界線を探る」
生前贈与が相続税対策に有効であることはよく知られていますが、そのしくみを理解した上で実行する人は少ないものです。贈与税は相続税を補完するための税金であり、財産の承継時に課税されるものであり、その性質は相続税と同じです。「 […]
養子縁組の相続税メリットとデメリット：賢明な選択のための考察
「相続税の落とし穴：養子縁組のメリットとデメリット」 配偶者も子もいないA男が5億円の資産を有するビジネス成功者であると仮定しましょう。A男は遺言書で、将来的に全財産を姪っ子に譲ることを考えていました。しかし、養子縁組に […]
「法律上の養子縁組と相続税の複雑な関係：重要なポイントと注意事項」
法律上の養子縁組と相続税法の違い 養子の扱いは民法と相続税法で大きく異なる点がある。養子縁組は民法上は何人でも可能だが、相続税法上では制限がある。 相続税法における養子の数の制限 相続税法上、養子は相続人としてカウントで […]
養子縁組の相続税対策：効果と注意点
養子縁組の効果 養子縁組をすると、相続人の数が増えます。相続税は相続人数が多ければ多いほど減少するため、相続税対策に効果的です。手続きも役所に簡単な書類を提出するだけで完了します。早ければ1日で終わるため、即効性のある相 […]