養子縁組の相続税メリットとデメリット：賢明な選択のための考察

「相続税の落とし穴：養子縁組のメリットとデメリット」

配偶者も子もいないA男が5億円の資産を有するビジネス成功者であると仮定しましょう。A男は遺言書で、将来的に全財産を姪っ子に譲ることを考えていました。しかし、養子縁組による相続税の節税効果を耳にした彼は、慎重な検討の末、養子縁組を選択することにしました。

養子縁組をした場合 vs. しなかった場合

養子縁組を選んだ場合、相続人は養子1人で、相続税は1億9000万円。一方、養子縁組をしなかった場合、相続人は兄弟4人で相続税は1億3248万円（2制加算済）になります。結果として、養子縁組をしなかったほうが5752万円も有利であることが明らかです。

なぜ相続税が高くなるのか？

この差額の理由は相続人の数にあります。養子縁組をしなければ相続人は4人（兄弟）ですが、養子縁組をすると相続人は1人（養子）になります。相続人の数が減ることで相続税の負担が増えてしまうのです。

養子縁組の活用について

養子縁組はメリットとデメリットが両方存在する複雑な選択肢です。安易な養子縁組は避け、専門家を交えて慎重に検討することが重要です。相続税の節税だけでなく、家族関係や法的な側面も含めた総合的な視点から判断することが、将来のトラブルを回避する鍵となります。

養子縁組を検討する際には、冷静な判断と専門家のアドバイスを得ながら、将来にわたるリスクや利益を十分に考慮することが必要です。