専業主婦の通帳に大金が…税務問題と贈与契約の落とし穴

異例の大金、名義預金の疑念

結婚後、長らく専業主婦をしていた奥さまの通帳に数千万円の預金がある場合、その資金の実際の所有者が夫であるにもかかわらず、名義預金として管理されていることがあります。夫の収入から積み立てられたものである場合、税務上の問題が生じる可能性が高まります。

贈与税の未申告、問題の種

通帳に入金された資金が贈与である場合、年間110万円を超える場合は贈与税の申告が必要です。しかし、多くの場合、この申告が怠られがちであり、その結果、税務調査で問題が発覚することがあります。

「あげた、もらった」の約束が裁判に発展

過去の裁判事例からもわかるように、「生活費の残りは妻にあげる」といった発言が贈与契約として成立するかどうかは微妙な問題です。通帳の名義が変わった際に、贈与契約が成立しているかどうかは注意が必要です。

対策としての行動

• 名義預金の戻し方: 妻名義の預金があれば、相続発生前に夫の通帳に戻すことが重要です。銀行からの提案も気にせず、夫の所有権を明確にしましょう。
• 贈与契約成立の確認: 過去の送金が贈与契約として成立するかどうかは、税理士や弁護士に相談することが賢明です。適切な対策を検討しましょう。
• 贈与税の再申告: 過去に贈与税の申告が怠られていた場合は、今からでも再度申告を行い、税務上のトラブルを回避しましょう。
• 贈与契約書の作成: 今後も夫が妻に金銭を提供する場合は、贈与契約書を作成することで、将来のトラブルを未然に防ぐことができます。

結論

専業主婦の通帳に大金がある場合、慎重な対応が必要です。税務上の問題を回避し、夫婦関係においてもクリアなルールを定めるために、専門家のアドバイスを受けつつ、適切な対策を講じることが重要です。